Lebenslngliche Treuhandverwaltung (Living Trust)

Zu Ihren Lebzeiten eingerichtet, erlaubt eine widerrufliche lebenslngliche Treuhandverwaltung, dass Sie die Kontrolle ber der Verteilung Ihres Nachlasses behalten. Das Eigentumsrecht an Ihrer Immobilie und anderen Vermgenswerten wird an die Treuhandverwaltung bergeben. Sie knnen selbst als Treuhnder fungieren, oder einen Dritten als Treuhnder einsetzen. Wenn Sie selbst ein Treuhnder sind, mssen Sie einen Nachfolger ernennen, der im Fall Ihres Ablebens als Treuhnder handelt.

Eine richtig aufgesetzte und ausgefhrte widerrufliche Treuhandverwaltung kann die Testamentserffnung und damit verbundene Verzgerungen vermeiden, da ja die Treuhandverwaltung die Werte besitzt und nicht der Verstorbene. Reden Sie mit Ihrem Anwalt und/oder Steuerberater bevor Sie sich fr eine Treuhandverwaltung entscheiden.

Vorteile einer Besitzurkunde eines lebenslnglichen Trusts

• Ein Ehemann und eine Ehefrau knnen einen gemeinsamen widerruflichen lebenslnglichen Trust einrichten.
   
• Whrend der Stifter des Treuhandvermgens als Treuhnder oder Co-Treuhnder fungiert, ist keine separate Steuererklrung fr das Treuhandkonto erforderlich.
   
• Die widerrufliche lebenslngliche Treuhandverwaltung ermglicht es dem Treuhnder, genauso wie vorher, Gter zu kaufen, verkaufen und finanzieren.
   
• Im Falle der Entmndigung geht die Verwaltung des Trusts auf den zur Nachfolge bestimmten Treuhnder ber, ohne dass ein vom Gericht berufener Konservator bentigt wird.
   
• Die lebenslange Treuhandverwaltung kann jederzeit vor dem Tod oder der Entmndigung gendert oder widerrufen werden.
   
• Die Testamentsvollstreckung einschlielich Testamentsvollstreckung in mehreren verschiedenen Staaten wird vermieden, wenn das Vermgen in einer lebenslnglichen Treuhandverwaltung gehalten wird. (Oft dauert die Abwicklung der Testamentsvollstreckung 9 bis 12 Monate.)
   
• Privatsphre. Wenn ein Erblasser mit einer lebenslnglichen Treuhandverwaltung stirbt, so werden die Bestimmungen dieses Trusts normalerweise nicht verffentlicht.
   
• Gerichtsverfahren und Rechtsstreitigkeiten werden durch einen lebenslnglichen Trust entgegengetreten.
   
• Ein verheiratetes Ehepaar mit einem lebenslnglichen Trust kann die nationale Erbschaftssteuer verringern oder gar eliminieren, indem es einen Befreiungstrust einrichtet. Whrend beide am Leben sind, verweilt das Vermgen im widerruflichen lebenslnglichen Trust. Bei Tod eines Ehegatten wird der Trust in zwei Trusts aufgeteilt: den Trust des berlebenden und einen Befreiungstrust. (Fr steuerliche Zwecke sind der berlebende Ehegatte und der Befreiungstrust zwei verschiedene Steuerzahler.)

Nachteile eines lebenslnglichen Trusts

• Es kostet mehr eine lebenslngliche Treuhandverwaltung einzurichten, als eine Vermgensplanung, die nur ein Testament beinhaltet.
   
• Ein Treuhandvertrag und ein neues Testament mssen erstellt werden.
   
• Der Transfer von Vermgen in den lebenslnglichen Trust erfordert Schreibarbeit und verursacht Kosten, die bei einer weniger aufwndigen Vermgensplanung nicht auftreten.
   
• Die Handhabung eines Befreiungstrust kann zustzliche Bemhungen seitens des berlebenden Ehegatten erfordern.
   
• Manche Darlehensgeber fordern, dass das in einem lebenslnglichen Trust gehaltene Vermgen aus diesem wieder entfernt wird, um die Immobilie zu refinanzieren.