Gastos deducibles del propietario de la vivienda
Una de las ventajas de ser dueño de una vivienda propia es que los intereses de la hipoteca sobre la vivienda y los impuestos a los bienes raíces que se pagan pueden deducirse del impuesto federal sobre los ingresos*. Para hacerlo, tendrá que cumplir con las leyes de impuestos vigentes y completar los formularios de impuestos federales y anexos de deducciones detalladas que correspondan.
Intereses de la hipoteca sobre la vivienda
Para que los intereses de la hipoteca sobre la vivienda sean deducibles, deben corresponder a una primera o segunda hipoteca, a un préstamo para mejoras en el hogar o a un préstamo respaldado por el capital que el propietario posee en la vivienda. Además...
- el préstamo hipotecario debe estar garantizado por su vivienda principal o su segunda vivienda;
- sólo pueden deducirse los intereses pagados por ese año fiscal.
Es posible que se limite el monto que usted puede deducir si el saldo de su hipoteca es superior a un millón de dólares ($500.000 dólares en el caso de una persona casada que presenta declaraciones separadas) o si la hipoteca ha sido tomada por razones que no sean comprar, construir o mejorar la vivienda.
Puntos
Los puntos (también conocidos como cargos por tramitación de préstamo, cargos máximos por préstamo, descuento de préstamo o puntos de descuento) son tratados generalmente como intereses pagados por adelantado y, en consecuencia, no puede deducirse el monto completo en el año en que se los paga. Más bien, la deducción debe hacerse a lo largo de la vigencia del préstamo.
Impuesto sobre bienes raíces
Los impuestos estatales o locales sobre los bienes raíces pueden deducirse de sus ingresos si se los paga en el curso del año fiscal. Para ello, el impuesto debe aplicarse sobre el valor de tasación de la propiedad, las autoridades de impuestos deben cobrar una tarifa uniforme para todas las propiedades ubicadas en su jurisdicción, y el impuesto no debe ser para su privilegio especial sino en beneficio del bienestar general.
Restricciones sobre las deducciones detalladas
El monto de las deducciones detalladas que puede tomar está limitado por su ingreso bruto ajustable. En 2003, los límites eran de $139.500 dólares para personas solteras, personas que presentaban declaraciones como jefes de familia o personas viudas elegibles, o personas casadas que presentaban declaraciones conjuntas, y de $69.750 para personas casadas que presentaban declaraciones separadas.
Ítems no deducibles
Muchos de los gastos relacionados con ser propietario de su propia vivienda no pueden deducirse del impuesto sobre los ingresos. Estos ítems no deducibles pueden incluir:
- la mayor parte de los costos de liquidación del cierre, incluidos (entre otros) los cargos por tasación, los honorarios de notario, los cargos por financiamiento del Departamento de Servicios a Veteranos de EE.UU. (U.S. Department of Veteran Affairs, VA) y los costos de preparación de la hipoteca;
- seguro;
- gravámenes locales que generalmente agregan valor a su vivienda, como aceras, alcantarillas, etc.;
- servicios públicos;
- ayuda doméstica;
- depreciación.
Consulte al Servicio de Rentas Internas (Internal Revenue Service, IRS)
* La información contenida en este artículo tienen fines informativos únicamente y podría no reflejar las normas y reglamentaciones correspondientes al año fiscal en curso. Será necesario que consulte a su abogado en impuestos, a su contador público matriculado o al IRS para saber cuáles son las reglas, restricciones y regulaciones del año fiscal en curso.